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企业总经理如何有效掌控现金流?

2018-09-26 21:14  来源:http://www.ceo315.org/  阅读:

在明确了现金管理的法则之后,经理就应该在这些法则的指导之下,对企业的现金流进行有效管理,实现现金 流的掌控。为了达到这一目标,应该做到以下几点。
(1) 调整观念
总经理在对现金流进行管理的时候,第一步便是调整自己的观念。
第一,千万不要因为自己可能不太喜欢或者不擅长管理流动资产就减弱对它的管理。对流动资产缺少必要的管 理,就有可能使整个公司处于危险境地。
第二,在投资之前要三思而后行,在销售的时候应该要求客户支付现金。精益的库存、较少的应收账款和大量的 应付账款都可以帮助企业保持强健的现金状况。
第三,作为总经理,应该广开思路,考虑几乎一切可以加速现金流入和放缓现金流出的措施。现金还有一种钱上 生钱的效果。银行愿意将钱借给现金充足的公司,不愿意把钱借给现金不足的公司。
(2) 做好现金预算
为了保证企业持有的现金适量,总经理应该要求财务部门为下一年作现金预算,以天、周或月为单位都可以。在 总经理的预算年历上,以可能的收款为比照,预测各类花费(税、保险、工资、釆购等)。把花费和收款并列起来可以掲 示什么时候会出现现金短缺和盈余。有了预算年历,企业就可以准备好,为能够预测到的最大缺口去向银行申请贷款额 度。实际的贷款金额会因公司收款(从而减少额度)和付款(从而增加额度)而变化。
(3)特别关注现金账
现金流管理中,资金结构管理是非常童要的。总经理要注意保证企业资金结构的合理比例以及现金的正常流通。
因此,企业最好每个顶目都进行单独建账,顶目预算要尽可能细化。在顶目预算阶段,要对顶目的收支进行详细的计划, 在计划中要做好收支的评估,对顶目中可能发生的每一笔支出都要认真估算。硬性支出是比较容易处理的,只要实报实销 就可以。但对于那些管理费用、人力资源成本支出、差旅费支出以及各顶行政支出等软性支出的估算一定要做得细。以人 力资源成本为例,在什么时间、从哪些部门、抽调人数、调什么人等都要记录在案。刚开始的时候会很麻烦,但对顶目最 终的总结,以及后续顶目的预算、评估会有很大的帮助和指导作用。现金的流入流出也自然会清楚明白,有助于企业的管 理。
(4)报表制度要完整
企业的财务报表一定要详细而完整,资产负债表、利润表、现金流量表、费用明细表、收入明细表等一个也不能 少。并且在编制这些表格的时候,要尽可能做到细化,要能够清楚地反映出顶目中人员、硬件、服务、管理等各顶费用的 详细情况以及现金回流的情况。一旦费用支出起过了顶目计划警戒线,总经理就要认真考虑哪个环节出了问題并进行改 善。
干净利落的财务报告在企业经营管理中所起到的作用是无可替代的,它就像是一个简洁的现金预测或流动资本总 结,条理清晰,一目了然。使用这些总结的时候,总经理可以向一些专业的审计师请教行业标准,从而判断企业的流动 资本比率是否保持在健康的范围之内。如果企业的库存周转率起过了行业标准,说明可能出现了差错,企业可能在丢失客 户订单。总经理还应该在审计师(或者会计等其他职业顾问)的帮助下,使应收账款、应收账款的老化程度、应付账款的 老化程度、现金的可获得性和其他流动资本顶目回到正常水平。
除此之外,财务分析一定要存档,在企业发展过程再遇到类似情况的时候,就可以拿出来作为参考。
(5) 即时跟踪流动资本
管理流动资本的最有效办法是常规检查。企业应对流动资本每季度检查一次以防患于未然,当形势所需的时候, 每月甚至每周一次也可考虑。总经理应该要求员工对流动资本情况进行定期总结,并进行跟踪。如果有一些比率接近危险 区域,就要在这份总结上标出它们和基准值的对比情况,授权相关的人员釆取补救措施。不然,流动资本的小问題可能会 导致迅速失控,成为造成企业覆灭的大灾难。
(6) 管好应收、应付款
对于企业内部现金流管理而言,非常童要的一点是对应收账款进行适当的管理,这主要体现在企业内部怎样去加强信用控制,就是风险管理这一块,有没有一套非常完善的控制体系,从而加强事前、事中和事后的控制。
现金管理还有一个很童要的方面,就是加强对应付账款的管理,应付账款的管理可以釆取很多种方式,比如可以 通过ERP系统或者其他管理系统把应付账款的周期控制起来。
⑺尽可能杜绝不良融资行为
所谓不良的融资行为,指的是在本企业不需要资金时进行过量融资,融入资金的期限结构与所对应顶目的期限结 构不相匹配,融资以后长期闲置等。若企业在融资的时候没有明确的方向,也不知道企业希望实现的目标是什么,就开始 引进资金,这种行为就是非理性的,很容易将企业拖入泥镡。因此,总经理应该尽可能杜绝不良融资行为,为企业发展 解除后顾之优。
(8)制定现金应急预案
现金流一旦出现短缺,就有可能导致企业在很短的时间里走向覆灭。为了避免这一危急情况的发生,总经理应该 为自己的企业制定一个计划周详、切实可行的现金应急预案。现金应急预案要保证充足资金的流动性,从而能够及时而有 效地应对突发危急或者意外开支,保证企业的现金流在任何情况下都能够运转良好。
如果企业的现金流出现问題,对于企业的影响是致命性的,将会带来十分严童的后果,甚至还有可能使企业核心 业务的发展遭到破坏,从而使得企业失去更大的利润空间。因此,只有有效地掌控现金流,才能把企业做大做强。


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